“朱董，這次我們是組隊(duì)來(lái)跟您交流的，這位是會(huì)計(jì)師韓總，這位是林律師，剩下的都是我們投行的人?！痹诤腥A跟對(duì)方寒暄和簡(jiǎn)單介紹之后，就輪到我出場(chǎng)了，面對(duì)著西裝筆挺的香港老板，微笑著說(shuō)道。
為了湊齊人數(shù)真不容易，除了我、黃志軍之外，還從老程那里借了兩個(gè)人過來(lái)，加上其他中介，算得上是浩浩蕩蕩。
“感謝沈總、韓總、林律師，以及在場(chǎng)的諸位，看到大家都很重視我們這家小企業(yè)，我很榮幸?！敝於呀?jīng)年過六旬，頭發(fā)稀疏的能夠點(diǎn)清根數(shù)，但身材瘦削，精神也很好，雙目炯炯有神，雖然有嚴(yán)重的港普口音，但我們努力一下還是能大致聽得懂。
“我從十多年前就開始在這里投資辦廠，主要依靠涂總、小張幫我操持，這幾年的業(yè)績(jī)也不錯(cuò)，想著可以考慮上市了，所以就請(qǐng)沈總你們過來(lái)，好好交流一下。下面我就請(qǐng)涂總跟大家介紹一下具體情況?！?p> 坐在朱董右手邊的是一位五十多歲、矮矮的女士，穿著很樸素，她身側(cè)是個(gè)三十出頭的外形時(shí)尚的年輕人，戴著黑框眼鏡。要不是事先知道兩人是母子關(guān)系，很難從兩人的面容找到那兩三分的相似之處。
涂總是本地人，十多年前就開始跟著朱董投資開廠，所以算得上是元老級(jí)的人物，也是最了解雅榮歷史和運(yùn)作的人，而且自從兒子張自強(qiáng)大學(xué)畢業(yè)后，也加入了雅榮，目前已經(jīng)是承擔(dān)日常運(yùn)營(yíng)副總經(jīng)理了。
之前胡中華提供的簡(jiǎn)介比較粗，聽完涂總母子倆相互補(bǔ)充的介紹之后，我才對(duì)這個(gè)企業(yè)有了比較清楚的認(rèn)識(shí)。
從業(yè)務(wù)上看，雅榮是做ODM和OEM的，也就是為國(guó)際大牌廠商做貼牌生產(chǎn)，毛利率還不低；從股權(quán)上看，僅有朱董一名股東，全資持有雅榮的股份，就連涂總都還沒能分到股權(quán)；從經(jīng)營(yíng)上看，原材料主要依賴寧夏的一家家族企業(yè)凱美集團(tuán)，銷售主要通過朱董控制的另一家香港企業(yè)實(shí)現(xiàn)，也就是說(shuō)雅榮目前實(shí)質(zhì)上只是個(gè)生產(chǎn)基地，并不具備獨(dú)立的銷售和研發(fā)能力。
“我們歷史上有沒有被處罰過？”林律師從法律的角度追問了一句。
“哎，這個(gè)確實(shí)是有的?！蹦贻p的張總有些尷尬的扶了扶眼鏡，解釋道，“當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門認(rèn)為我們對(duì)香港公司的銷售價(jià)格過低，存在逃稅的嫌疑，前年給我們開了不小的罰單。除了這件事之外，就不存在重大的處罰了。”
“今年呢，有沒有可能再被處罰，從你們的金額看，感覺算是重大了?！表n總記下了那幾個(gè)數(shù)字，抬頭問道。
“為了避免處罰，我們想了個(gè)辦法，讓朱董把雅榮的股權(quán)轉(zhuǎn)讓了出去，名義上就不是雅榮的股東，這樣我們兩個(gè)公司之間就不存在通過關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)逃稅的嫌疑了?！弊诹硪粋?cè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)符總說(shuō)道，“根據(jù)初步溝通，應(yīng)該不會(huì)再有處罰了?！?p> 聽到這兒，我不由得苦笑了三聲，看看身邊的律師和會(huì)計(jì)師，面色也都不好看。
“誰(shuí)教你們這么做的？”我無(wú)奈的追問道，“這個(gè)操作什么時(shí)候完成的，履行了什么程序？”
“去年年底前做完的，目標(biāo)就是今年稅務(wù)上不被處罰。”符總有些驚疑不定的看著我們，謹(jǐn)慎的解釋道，“我們的外部稅務(wù)籌劃?rùn)C(jī)構(gòu)出了這個(gè)主意，朱董也覺得可以操作?！敝於瓏?yán)肅的點(diǎn)了點(diǎn)頭，雖然不明白為何我這么追問這件事，但覺得可能比較麻煩，收起了輕松自然的神情。
“朱董，今天我們初步了解下情況，具體細(xì)節(jié)可以后面再討論，我覺得以雅榮的收入和盈利狀況分析，發(fā)行上市還是很有希望的。但有三件事您必須馬上著手去做?！?p> 我攤開面前的筆記本，向雅榮在座的高管們說(shuō)道：“最緊要的一件事是要把股權(quán)轉(zhuǎn)回來(lái)，務(wù)必在今年年底前做完這件事，越快越好；第二件是把香港公司收進(jìn)來(lái)，使之和雅榮成為一個(gè)上市整體；第三件嘛，就是考慮向前端收購(gòu)原材料供應(yīng)商，或是分散采購(gòu)。”
“我來(lái)補(bǔ)充一下剛才沈總的意見，大股東的變化會(huì)導(dǎo)致整個(gè)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)中斷，按照目前的審核思路，哪怕你是代持，也會(huì)被認(rèn)定為是發(fā)生了變更。在這種情況下，即便您今天就把股權(quán)轉(zhuǎn)回來(lái)，主板還需要持續(xù)經(jīng)營(yíng)36個(gè)月，創(chuàng)業(yè)板也得24個(gè)月，這就會(huì)大大阻礙您的進(jìn)度。給公司出主意的人應(yīng)該是沒有考慮到上市的要求?！?p> 林律師對(duì)照著法條向朱董作了進(jìn)一步的說(shuō)明，朱董的臉色刷的一下有些發(fā)青，惱怒的瞪了符總一眼，估計(jì)這家外部機(jī)構(gòu)就是他引薦的。
“從財(cái)務(wù)上看，我們也同意沈總的意見?！表n總放下手里的報(bào)表，也作了幾句補(bǔ)充，“只有將香港公司、雅榮合二為一，才能稱之為一個(gè)具備獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力的上市主體。而對(duì)原材料供應(yīng)商重大的依賴問題的解決，通常也就只有沈總剛才所說(shuō)的兩種方式?！?p> 我們?nèi)齻€(gè)人連珠炮似的發(fā)言之后，整個(gè)會(huì)場(chǎng)陷入了一片寂靜，朱董擰緊了眉頭，表情頗為凝重，涂總母子對(duì)視了兩眼都閉上了嘴，符總低著頭不知道在寫著什么，只聽到黃志軍在筆記本電腦上噼里啪啦的敲擊聲，埋頭做著會(huì)議紀(jì)要。
為了避免會(huì)議冷場(chǎng)，我笑著提議道：“朱董、涂總，我們第一次來(lái)雅榮，只是聽介紹可能還不夠直觀，不如帶我們參觀一下生產(chǎn)工序，看看巴寶莉的圍巾是怎么生產(chǎn)出來(lái)的？”
林律師也附和道：“是啊，我倒是買過大牌的羊絨衣，卻一直沒機(jī)會(huì)接觸這類生產(chǎn)企業(yè)，今天也是個(gè)機(jī)會(huì)?！?p> 聽到有人提到他得意的企業(yè)，朱董的臉上燦爛了許多，親自帶著大家沿著生產(chǎn)線走了一圈。先到了庫(kù)房，這里囤積的是大包大包的羊絨，也就是接下來(lái)生產(chǎn)工序的原材料。
朱董指著掛在墻上的指示計(jì)說(shuō)道：“這里的羊絨價(jià)值不菲，是雅榮采購(gòu)成本的大頭，基本都是我們從寧夏買來(lái)的，都是已經(jīng)清洗烘干的。我們要保證在這個(gè)庫(kù)房的溫度和濕度，原材料儲(chǔ)存好才能確保后端產(chǎn)品的質(zhì)量。”隨后他還半歉意半開玩笑的提醒道：“大家都聞到羊膻味了吧，保證是真正的好東西?！?p> 接下來(lái)的工序就是染色、紡線，將羊絨加工成各種顏色的羊絨線，隨后再根據(jù)客戶的要求將其織成各種樣式的衣服、圍巾和小飾品，再經(jīng)過檢測(cè)、清洗、烘干，光檢測(cè)程序就有好幾道，其中最有意思的是燈檢，將治好的羊絨制品套在圓弧狀的燈上，可以觀察其是否存在瑕疵。
最后貼上標(biāo)明著價(jià)格和品牌的吊牌，就能裝箱了。這里大部分都是自動(dòng)生產(chǎn)線，但在某些關(guān)鍵工序和檢測(cè)等部分還是需要不少人手，所以也算是相對(duì)勞動(dòng)力密集的行業(yè)。
對(duì)于我來(lái)說(shuō)，之前從未接觸過這個(gè)行業(yè)，也是個(gè)很好的學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)積累的過程。
“染色會(huì)不會(huì)產(chǎn)生廢水排放？當(dāng)?shù)卣芙o這個(gè)指標(biāo)嗎？”一圈走完，我發(fā)現(xiàn)沒有看到染色車間，有些疑惑的問道。
“哦，我來(lái)解釋一下吧?！甭牭轿业膯栴}，站在隊(duì)伍后方的張自強(qiáng)走了過來(lái)，“我們工廠是沒有排污指標(biāo)的，當(dāng)?shù)卣呀?jīng)很久沒有新批了，所以我們把染色的工序交給了另一家有指標(biāo)的企業(yè)，讓他們外協(xié)加工。說(shuō)到這兒我還想到個(gè)問題，寧夏那邊羊絨處理也是有環(huán)保要求，聽供應(yīng)商說(shuō)很難有新的指標(biāo)下來(lái)，所以怎么整合前端的供應(yīng)商是個(gè)大問題?！?p> “是啊，雖然雅榮加上香港公司的整體盈利情況不錯(cuò)，但是問題也不少，這也是我們這次請(qǐng)沈總你們過來(lái)的原因，大家把問題討論清楚，提出解決方案，掃清雅榮上市的障礙?！?p> 再度回到會(huì)議室，朱董很鄭重對(duì)著我說(shuō)道，“下午我還要趕回香港去跟客戶見面，我看是不是這樣安排，今天我們算是互相初步了解了。我首先表個(gè)態(tài)，我對(duì)沈總的團(tuán)隊(duì)還是比較滿意的，能力和經(jīng)驗(yàn)也很好，就是不知道沈總有沒有意向來(lái)做雅榮這個(gè)項(xiàng)目。另外，大概收費(fèi)是多少，主要的問題是什么，時(shí)間節(jié)點(diǎn)怎么安排，希望沈總能給我個(gè)書面的材料，我們內(nèi)部也會(huì)根據(jù)您的意見開會(huì)決定。您看怎么樣？”
“好的！感謝朱董的信任，我們對(duì)雅榮這個(gè)企業(yè)很有興趣，在朱董、涂總的領(lǐng)導(dǎo)下發(fā)展的很好，上市這個(gè)事情沒啥大問題?！蔽乙策B忙表了個(gè)態(tài)。
“至于朱董關(guān)心的問題，也是所有老板會(huì)關(guān)心的。我們回去會(huì)梳理一下，一周內(nèi)提交一份文件發(fā)給雅榮，到時(shí)請(qǐng)涂總、張總轉(zhuǎn)交給您?！?p> 胡中華也在一旁幫腔道：“沈總一定會(huì)提出完善的方案，至于收費(fèi)，我們肯定也會(huì)按最優(yōu)來(lái)?！?p> 此時(shí)，符總也從剛才的情緒中恢復(fù)過來(lái)：“在準(zhǔn)備文件過程中如果需要資料，請(qǐng)隨時(shí)聯(lián)系，由我來(lái)組織提供?！?p> 在回上海的高鐵上，我對(duì)坐在身邊的志軍交代道：“你來(lái)公司已經(jīng)四年了吧，也算是跟了兩三個(gè)項(xiàng)目，大致的流程以及IPO可能碰到的問題應(yīng)該也摸得差不多了，所以跟雅榮的這份東西就由你來(lái)起草。三天時(shí)間應(yīng)該夠了吧，搞得全面一些、細(xì)致一些?！?p> 原本這些文件都是交給孟玲處理，但黃志軍本來(lái)就是名校的碩士，聰敏勤快，這兩年的進(jìn)步很大，可以多安排些任務(wù)。志軍連忙點(diǎn)頭答應(yīng)，將會(huì)上整理好的紀(jì)要先發(fā)給我看了一下，寫的很完整，幾乎沒有遺漏。
我還是想多提醒他一句：“做投行呢，在目前的政策環(huán)境下，想要?jiǎng)?chuàng)新突破基本沒可能，畢竟我們都是在圍著證監(jiān)會(huì)的指揮棒轉(zhuǎn)，亦步亦趨，也就是說(shuō)排名靠前的那十家在能提供的服務(wù)方面基本沒有差別。這就要求我們一定要把工作做得更細(xì)致，讓客戶有比較好的體驗(yàn)，也體現(xiàn)出我們的重視程度。明白嗎？”
志軍聽的很專注，從客戶對(duì)他的滿意度評(píng)價(jià)來(lái)看，他是個(gè)很有發(fā)展前景的年輕人，我也希望能多給他鍛煉的機(jī)會(huì)。